在明年银行业不良率仍可能阶段性抬升的预期下，银保监会表示，将及时研究适度下调贷款拨备监管要求的可行性。
12月31日，银保监会普惠金融部在答复给九三学社中央提出的“关于着力应对疫情对中小企业偿债压力和银行不良贷款的冲击”的提案中表示，银保监会将在金融资产风险分类准确性提升、资产质量较充分揭示的基础上，考虑国内经济形势等因素，及时研究适度下调贷款拨备监管要求的可行性。
“在做实资产质量的前提下，阶段性下调拨备覆盖率的最低要求，可以对商业银行的信贷投放产生正向的激励效果，减少商业银行在经济下行周期通过藏匿不良资产提升拨备覆盖率的行为。”兴业研究认为。
事实上，今年5月，银保监会曾下发《关于阶段性调整中小商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，对中小商业银行贷款损失准备监管要求进行阶段性调整，相关银行拨备覆盖率监管要求由120%-150%调整为100%-130%，贷款拨备率监管要求由1.5%-2.5%调整为1.5%-2%。截至目前，地方银保监和相关银行已经执行到位。
兴业研究表示，当前中小银行的拨备覆盖率水平明显低于大型银行，本次下调中小银行拨备覆盖率后，可以有效缓解城商行、农商行的拨备覆盖率达标压力。
银保监会数据显示，截至3季度末，城商行、农商行拨备覆盖率分别为154.80%、118.62%，农商行达标压力较大。
对于即将到来的2021年，银行业不良资产增加、不良率提升有普遍预期。今年8月，银保监会主席郭树清接受媒体采访时就表示，要密切关注、提早谋划、积极应对。
在相关措施中，郭树清也提到，要加大不良处置力度，分阶段下调拨备覆盖率的监管要求，释放资源全部用于处置不良。同时，要求银行采取多种方法补足资本，加大拨备提取，提高未来风险抵御能力。
值得一提的是，与今年5月统一下调不同，2018年原银监会曾按照“同质同类”、“一行一策”原则，将拨备覆盖率监管要求由150%调整到120%-150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整到1.5%-2.5%。
“中小银行经营的区域分化特点越来越明显，一旦资产质量严重恶化，在盈利能力有限的前提下，中小银行计提拨备的能力会大幅削减，进一步侵蚀资本，可能会导致资本不足。”联合资信展望2021年中小银行时认为。
联合资信表示，东南沿海地区的资产质量相对乐观，而本身存在较重资产质量历史包袱的地区，例如山东、内蒙古、山西等省份，则或需外部干预以对当地中小银行的资产质量进行改善。
这意味着，随着中小银行经营情况的进一步分化，未来拨备的调整，有可能按照“同质同类”、“一地一策”“一行一策”等原则进行。
值得一提的是，为提前应对银行业资产压力。日前，国务院会议决定：明年一季度要继续落实好原定的普惠小微企业贷款延期还本付息政策，在此基础上适当延长政策期限，做到按市场化原则应延尽延，由银行和企业自主协商确定；将普惠小微企业信用贷款支持计划实施期限由今年底适当延长。
联合资信认为，中小银行接下来资产质量的走势，一方面取决于明年是否仍能有政策指导继续支持企业延期还本付息，另一方面取决于企业复工复产、经济复苏的水平。
此外，银保监会在上述答复给九三学社的提案中还表示，将持续推动商业银行资本补充，不断研究完善相关配套制度，大力支持银行业金融机构拓宽资本补充渠道，提升应对外部冲击的能力，切实保障我国银行业整体保持稳健的资本充足水平。
（作者：李愿 编辑：曾芳）